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北京綠維創(chuàng)景規(guī)劃設(shè)計(jì)院旅游投融資與市場調(diào)研中心
北京綠維創(chuàng)景規(guī)劃設(shè)計(jì)院在協(xié)助旅游項(xiàng)目開發(fā)商投融資和政府招商的過程中，會(huì)遇到五花八門的問題，其中最為普遍的問題是：大部分企業(yè)和政府融資視野不寬，再加上傳統(tǒng)投融資咨詢機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)不夠，眼睛只是盯在傳統(tǒng)的銀行貸款和私募融資上，缺乏對(duì)政府支持性資金的了解，更缺乏爭取政府支持性資金的方法，甚至開發(fā)企業(yè)對(duì)政府設(shè)立專項(xiàng)資金并不知情。這導(dǎo)致對(duì)這部分資金和政策視而不見，或者看見卻不知如何去爭取和應(yīng)用，致使許多符合申請(qǐng)條件的項(xiàng)目因資金問題而流產(chǎn)。
我們覺得有必要在這方面加強(qiáng)對(duì)旅游項(xiàng)目開發(fā)商和政府招商的引導(dǎo)，使他們能夠充分利用這些資金和政策。
政府支持性資金的特點(diǎn)是利息低，甚至免利息，償還期限長，甚至不用償還，但是要獲得這些資金必須符合一定政策條件。其主要包括六大類：旅游國債、旅游發(fā)展基金、旅游發(fā)展專項(xiàng)資金、政策性銀行貸款、國際金融組織和外國政府貸款、國家扶貧資金。
下面我們將各類支持性資金的特點(diǎn)、支持方向、申請(qǐng)程序進(jìn)行說明，以便于旅游開發(fā)商和政府旅游開發(fā)管理部門審視自己的項(xiàng)目到底能夠獲得哪些支持性政策和資金支持，以及如何獲得這些支持。
一、旅游國債
（一）旅游國債的設(shè)立及應(yīng)用
2000年，國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)首次將旅游列入國債項(xiàng)目，安排國債資金加強(qiáng)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，重點(diǎn)支持資源品位較高、發(fā)展?jié)摿^大、所依托的主要交通干線建設(shè)已基本完成的國家級(jí)或省級(jí)旅游景區(qū)的項(xiàng)目。
（二）旅游國債的投向
納入國債資金范疇的旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，其使用方向主要是：景區(qū)與干路間的道路建設(shè)和景區(qū)內(nèi)的道路建設(shè)、公共供水、供電、垃圾污水處理系統(tǒng)、安全保障設(shè)施建設(shè)。
旅游國債的投放原則：·以中西部地區(qū)為主，兼顧沿海地區(qū)；·優(yōu)先安排國家級(jí)、省級(jí)旅游景區(qū)；
·優(yōu)先安排骨干交通條件較完善的景區(qū)；
·重點(diǎn)安排貧困地區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)及大型、特大型城市經(jīng)濟(jì)圈附設(shè)的景區(qū)。
（三）旅游國債的申報(bào)1、旅游國債對(duì)項(xiàng)目的要求
要求一：嚴(yán)格控制在規(guī)劃選定的景點(diǎn)范圍內(nèi)并符合總體規(guī)劃要求。
要求二：資源品位較高、發(fā)展?jié)摿^大的省級(jí)以上旅游項(xiàng)目。
要求三：以滿足基本需要為前提，主要解決景區(qū)最突出問題。
要求四：項(xiàng)目具有一定社會(huì)效益和影響力。
2、旅游國債的申報(bào)流程圖1旅游國債申報(bào)流程圖
二、旅游發(fā)展基金
（一）支出范圍
根據(jù)國家旅游業(yè)發(fā)展規(guī)劃，旅游發(fā)展基金主要用于旅游宣傳促銷、行業(yè)規(guī)劃發(fā)展研究、旅游開發(fā)項(xiàng)目補(bǔ)助等支出，少量用于彌補(bǔ)旅游事業(yè)經(jīng)費(fèi)的不足。
（二）基金申請(qǐng)
旅游發(fā)展基金預(yù)算納入國家旅游局部門預(yù)算統(tǒng)一管理。
國家旅游局根據(jù)部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定和要求，編報(bào)旅游發(fā)展基金年度預(yù)算。
用于旅游項(xiàng)目開發(fā)方面的支出，由省級(jí)旅游部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要提出申請(qǐng)報(bào)國家旅游局、財(cái)政部，國家旅游局匯總提出分配方案后，報(bào)財(cái)政部審批。
地方申請(qǐng)旅游項(xiàng)目補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)，應(yīng)編報(bào)可行性研究報(bào)告。
三、旅游發(fā)展專項(xiàng)資金
（一）旅游發(fā)展專項(xiàng)資金概況
旅游發(fā)展專項(xiàng)資金即政府部門為促進(jìn)旅游發(fā)展，劃撥一定資金專門用于完善旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善旅游發(fā)展的基礎(chǔ)條件。旅游發(fā)展專項(xiàng)資金分為國家級(jí)、省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)等不同級(jí)別。另外，交通、文物、林業(yè)、環(huán)保、經(jīng)貿(mào)、水利等都有部門資金或?qū)ｍ?xiàng)資金，可直接或者間接支持旅游開發(fā)項(xiàng)目。
（二）國家級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金
國家級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金包括國家紅色旅游專項(xiàng)資金、國家“十一五”歷史文化名城名鎮(zhèn)名村專項(xiàng)保護(hù)資金、國家文化和自然遺產(chǎn)地保護(hù)資金等。
1、國家紅色旅游專項(xiàng)資金
概況：紅色旅游是一種以政府為主導(dǎo)的旅游形式。我國紅色旅游發(fā)展專項(xiàng)資金大多數(shù)是由政府撥款扶持的，商業(yè)投資較少。
申請(qǐng)條件：紅色旅游專項(xiàng)資金的申請(qǐng)單位需符合以下條件：以革命紀(jì)念地、紀(jì)念物及其所承載的革命精神為吸引物的景區(qū)或景點(diǎn)；必須有經(jīng)過相關(guān)部門組織專家評(píng)審?fù)ㄟ^的紅色旅游總體規(guī)劃；景區(qū)有亟待解決的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)問題。
申報(bào)流程：圖2紅色旅游專項(xiàng)資金申報(bào)流程
2、國家“十一五”歷史文化名城名鎮(zhèn)名村專項(xiàng)保護(hù)資金
資金額度：根據(jù)《全國“十一五”歷史文化名城名鎮(zhèn)名村保護(hù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃》，列入規(guī)劃的保護(hù)項(xiàng)目共178項(xiàng)，其中歷史文化街區(qū)保護(hù)項(xiàng)目100項(xiàng)，歷史文化名鎮(zhèn)（村）保護(hù)項(xiàng)目78項(xiàng)，經(jīng)評(píng)估審核，基礎(chǔ)設(shè)施投資估算為20.5億元，需要中央補(bǔ)助投資為98947萬元。
申報(bào)流程：各省、自治區(qū)、直轄市按照要求對(duì)本省歷史文化名城（鎮(zhèn)、村）保護(hù)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃；從本省有關(guān)項(xiàng)目中遴選出符合規(guī)定、亟須加強(qiáng)保護(hù)和建設(shè)的項(xiàng)目，納入省“十一五”歷史文化名城建設(shè)規(guī)劃；將選出的項(xiàng)目上報(bào)國家有關(guān)部門。
3、國家文化和自然遺產(chǎn)地保護(hù)資金
概況：在保證遺產(chǎn)地真實(shí)性、完整性的前提下，國家安排文化和自然遺產(chǎn)地專項(xiàng)基建資金，支持一批重大遺產(chǎn)地的搶救性工程，進(jìn)一步改善資源保護(hù)條件。
2007年，國家啟動(dòng)實(shí)施13個(gè)國家文化和自然遺產(chǎn)地保護(hù)項(xiàng)目，總投資3.75億元，國家投資2億元，地方配套17452萬元。
使用范圍：專項(xiàng)資金用于必要的看護(hù)和管理用房、消防設(shè)施、監(jiān)控設(shè)施、環(huán)衛(wèi)設(shè)施、監(jiān)測巡查設(shè)施、必要的環(huán)境整治以及防范自然災(zāi)害發(fā)生的工程等。
（三）省級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金
在中央的帶動(dòng)下，各省、自治區(qū)、直轄市也紛紛將旅游作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點(diǎn)，從省級(jí)財(cái)政撥出一定資金建立旅游發(fā)展專項(xiàng)資金，推動(dòng)旅游基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。
1、資金使用范圍：
支持對(duì)全省及地方旅游發(fā)展具有重要影響的旅游規(guī)劃的編制；支持重點(diǎn)旅游項(xiàng)目的建設(shè)及特色旅游項(xiàng)目的開發(fā)；支持有利于資源整合、區(qū)域聯(lián)動(dòng)，對(duì)發(fā)揮整體效應(yīng)有促進(jìn)作用的旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；支持旅游信息化建設(shè)、旅游人才的培養(yǎng)和旅游院校的建設(shè)；支持有特色的重點(diǎn)旅游商品的研發(fā)。
2、申報(bào)使用流程：
以安徽省為例，安徽省2007年旅游專項(xiàng)資金申報(bào)流程如下：
圖3安徽省2007年旅游專項(xiàng)資金申報(bào)流程
（四）市縣級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金1、概況：
設(shè)置旅游發(fā)展專項(xiàng)資金的市縣主要集中在那些具有高品位旅游資源、旅游發(fā)展?jié)摿^大的地區(qū)，地區(qū)政府都將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向旅游開發(fā)和建設(shè)，不僅積極爭取中央和省級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金，也從地方財(cái)政撥出一定資金設(shè)立本地旅游發(fā)展專項(xiàng)資金。
2、申報(bào)程序：
市級(jí)旅游專項(xiàng)資金申報(bào)：由市旅游主管部門提出下年度專項(xiàng)資金的指導(dǎo)意見，引導(dǎo)各地申報(bào)項(xiàng)目；在每年的申報(bào)期，各地各部門根據(jù)要求，提出使用專項(xiàng)資金的項(xiàng)目計(jì)劃；申報(bào)計(jì)劃上報(bào)旅游主管部門和財(cái)政部門審查；經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)計(jì)劃批準(zhǔn)書；也有些地區(qū)的申報(bào)流程不同，首先由旅游項(xiàng)目單位提出資金補(bǔ)助計(jì)劃，經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門審核后，上報(bào)有關(guān)部門。
縣級(jí)旅游專項(xiàng)資金申報(bào)：由旅游項(xiàng)目單位首先提出申請(qǐng)，向縣旅游局、財(cái)政局報(bào)送資金申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)縣旅游局、財(cái)政局審核，并經(jīng)縣政府同意后，由縣財(cái)政部門劃撥資金。
四、政策性銀行貸款
一般來說，政策性銀行貸款利率較低、期限較長，有特定的服務(wù)對(duì)象，其放貸支持的主要是商業(yè)性銀行在初始階段不愿意進(jìn)入或涉及不到的領(lǐng)域。中國政策性銀行包括國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。現(xiàn)以與旅游開發(fā)關(guān)系最為密切的國家開發(fā)銀行為例對(duì)政策性貸款進(jìn)行說明。
（一）國家開發(fā)銀行貸款概況
國家開發(fā)銀行是發(fā)揮宏觀調(diào)控職能和長期融資領(lǐng)域主力銀行作用的政府開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，致力于以融資推動(dòng)市場建設(shè)和規(guī)劃先行，主要支持“兩基一支”（基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)）、高新技術(shù)等領(lǐng)域的發(fā)展和國家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等。其中對(duì)旅游的支持體現(xiàn)在為旅游基礎(chǔ)設(shè)施和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目提供貸款，如紅色旅游、西部旅游大開發(fā)、災(zāi)后旅游重建等旅游專項(xiàng)貸款等。
國家開發(fā)銀行成立10年來，累計(jì)向“兩基一支”領(lǐng)域的4000多個(gè)項(xiàng)目發(fā)放貸款1.6萬多億元。截至2007年末，信貸業(yè)務(wù)貸款余額22616.8億元，其中“兩基一支”領(lǐng)域貸款余額22301.6億元，中西部地區(qū)貸款余額10777億元，東北老工業(yè)基地貸款余額2167.9億元，新農(nóng)村建設(shè)和縣域貸款余額3106億元。針對(duì)旅游發(fā)展，2005年國家開發(fā)銀行30億支持三峽旅游建設(shè)，2005年國家旅游局與國家開發(fā)銀行簽訂《開發(fā)性金融合作協(xié)議》以支持紅色旅游開發(fā)，2008年國家開發(fā)銀行為都江堰災(zāi)后旅游重建提供6億貸款。
（二）申報(bào)程序
借款人應(yīng)提供的文件和資料包括：借款申請(qǐng)書；有關(guān)批復(fù)文件，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)文件；借款人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、近四年財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；擔(dān)保人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、擔(dān)保意向書、近四年財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；項(xiàng)目投資計(jì)劃，貸款使用及償還計(jì)劃；銀行認(rèn)為必要的其他文件。
五、國際金融組織和外國政府貸款
（一）旅游項(xiàng)目國際金融組織和外國政府貸款利用情況
2007年，國家發(fā)展改革委共審批同意利用外國政府優(yōu)惠貸款規(guī)模15.7億美元，其中西部12省市共爭取貸款6.54億美元。國際金融組織和外國政府貸款對(duì)于我國旅游開發(fā)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。
我國已經(jīng)有了比較完善的國際金融組織和外國政府貸款政策及管理辦法，旅游開發(fā)商可以充分利用各種國際金融組織和外國政府貸款資金。國際金融組織和外國政府能夠提供低息的、長期的、大額的國外貸款資金，適合于符合條件的大型旅游項(xiàng)目開發(fā)。
（二）外國政府貸款類型
第一種為軟貸款，即政府財(cái)政性貸款。一般無息或利率較低，還款期較長，并有較長的寬限期。這種貸款一般在項(xiàng)目選擇上側(cè)重于非盈利的開發(fā)性項(xiàng)目，如城市基礎(chǔ)設(shè)施等。
第二種為混合性貸款，由政府財(cái)政性貸款和一般商業(yè)性貸款混合在一起，比一般商業(yè)性貸款優(yōu)惠。
第三種為一定比例的贈(zèng)款和出口信貸混合組成。
第四種為政府軟貸款和出口信貸混合性貸款稱為“政府混合貸款”，這是最普遍實(shí)行的一種貸款。
（三）國際金融組織和外國政府貸款申請(qǐng)條件及流程
境內(nèi)企業(yè)、機(jī)構(gòu)、團(tuán)體均可申請(qǐng)借用國際金融組織貸款及國外政府貸款，申請(qǐng)條件包括：符合國家利用國外貸款的政策及使用規(guī)定；符合國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃；項(xiàng)目已按規(guī)定履行審核，核準(zhǔn)或備案手續(xù)；國外貸款償還和擔(dān)保責(zé)任明確，還款資金來源和還款計(jì)劃落實(shí)。
國務(wù)院發(fā)展改革部門按照國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國外貸款使用原則和要求，編制國外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃，并據(jù)此制定、下達(dá)年度項(xiàng)目簽約計(jì)劃。世界銀行、亞洲開發(fā)銀行貸款和日本政府日元貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃由國務(wù)院發(fā)展改革部門提出，商國務(wù)院財(cái)政部門后報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。
申報(bào)納入國際金融組織貸款規(guī)劃的備選項(xiàng)目材料包括：項(xiàng)目簡要情況；項(xiàng)目建設(shè)的必要性；擬申請(qǐng)借用國外貸款的類別或國別；貸款金額及用途；貸款償還責(zé)任。
六、國家扶貧資金
（一）國家扶貧資金概況
國家扶貧資金是指中央為解決農(nóng)村貧困人口溫飽問題、支持貧困地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而專項(xiàng)安排的資金。省、自治區(qū)、直轄市向國家重點(diǎn)扶持貧困縣投入的配套扶貧資金，根據(jù)本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)政狀況，可以達(dá)到國家扶貧資金總量的百分之三十至百分之五十。
（二）國家扶貧資金的申請(qǐng)條件
包括支援經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展資金、“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金、新增財(cái)政扶貧資金、以工代賑資金和扶貧專項(xiàng)貸款。
經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的旅游開發(fā)項(xiàng)目可以申請(qǐng)“以工代賑資金”，資金可用于與旅游項(xiàng)目配套的縣、鄉(xiāng)公路（不含省道、國道）和為扶貧開發(fā)項(xiàng)目配套的道路。
七、融資顧問及政策顧問的應(yīng)用
由于旅游開發(fā)項(xiàng)目資金需求大，融資業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，涉及面廣，所以運(yùn)作難度較大，項(xiàng)目公司、投資者往往并不熟悉融資業(yè)務(wù)和政府資金申請(qǐng)的情況，為此應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)專業(yè)融資顧問和政策顧問來協(xié)助項(xiàng)目融資的順利進(jìn)行。融資顧問往往由著名的投資銀行、大金融公司、大的規(guī)劃設(shè)計(jì)院、咨詢公司擔(dān)當(dāng)，這樣就可以利用他們的經(jīng)驗(yàn)以及與各方打交道所建立的關(guān)系，大大降低項(xiàng)目融資成本或者縮短融資組織時(shí)間。
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